Помогите пожалуйста

Comments

• По правилам этого форума студент, который просит помощи, должен сам предложить решение.
  Неужели Вы настолько не уважаете себя, что расписываетесь в своей полной неспособности предложить хоть какой-нибудь вариант?
• просто ничего в этом не понимаю....(((( Поэтому и обратился к вам за помошью.........
• Цитата: просто ничего в этом не понимаю....(((( Поэтому и обратился к вам за помошью.........

  В вузовских программах иногда, к сожалению, встречаются "балластные" дисциплины...
  Но уверяю Вас, что бухгалтерский учет и налогообложение к ним точно не относятся! Независимо от получаемой Вами специальности и рода будущих занятий - это то, над чем стоит некоторое время потрудиться! Почитайте учебник, откройте налоговый кодекс. Поверьте на слово - это Вам в жизни еще пригодится!
• 
  Вот решил одну задачу, не знаю правильно или нет!!! Подскажите, пожалуйста, что неправильно в решении!!!!
  
  
  Физическое лицо открывает 1 сентября депозитный вклад в банке сроком на 1 год.
  Сумма вклада – 1 000 000 рублей. Процент по вклау, установленный банком, - 19%. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 12 %, а с 26 декабря – 13%
  Определите сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет.
  
  Номер периода Начало периода Окончание периода Кол-во дней в периоде Значение ставки
  1 01.09 25.12 116 12%
  
  2 26.12 31.08 249 13%
  
  Расчет по первому периоду:
  1) доход по ставке вклада за этот период составил - 1 000 000*19%*116/365= 60 385,57
  2)доход по ставке рефинансирования - 1 000 000*12%*116/365= 38 136,99
  3)высчитываем разницу и начисляем налог 35% - (60 385,57 - 38 136,99)*35%=7 787,01
  
  Расчет по второму периоду:
  1) доход по ставке вклада за этот период составил - 1 000 000*19%*249/365= 129 616,44
  2)доход по ставке рефинансирования - 1 000 000*13%*249/365= 88 684,94
  3)высчитываем разницу и начисляем налог 35% - (129 616,44 - 88 684,94)*35%=14 326,03 , отсюда следует
  
  
  сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет равна 7 787,01+14 326,03 = 22 113 рублей.
  
  
• Цитата: Вот решил одну задачу, не знаю правильно или нет!!! Подскажите, пожалуйста, что неправильно в решении!!!!1) доход по ставке вклада за этот период составил - 1 000 000*19%*116/365= 60 385,572)доход по ставке рефинансирования - 1 000 000*12%*116/365= 38 136,993)высчитываем разницу и начисляем налог 35% - (60 385,57 - 38 136,99)*35%=7 787,01Расчет по второму периоду:1) доход по ставке вклада за этот период составил - 1 000 000*19%*249/365= 129 616,442)доход по ставке рефинансирования - 1 000 000*13%*249/365= 88 684,943)высчитываем разницу и начисляем налог 35% - (129 616,44 - 88 684,94)*35%=14 326,03 , отсюда следуетсумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет равна 7 787,01+14 326,03 = 22 113 рублей.

  
  В задаче не указан год отрытия вклада. Берем 2009 год. Таким образом, Вы не учли в решении, что с 1 января 2009 года в НК РФ внесены изменения, согласно которым (ст. 214.2)
  

  Цитата:налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации,увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты

  
  Я не считала правильно ли Вы посчитали дни действия ставок рефинансирования, принимаю Ваши
  Таким образом, 2 сентября 2010 г. банк начислит проценты на сумму вклада физического в размере 190 000 руб. (1 000 000 руб. x 19%).
  Проценты, рассчитанные исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, которая действовала до 26 декабря, составят 54027,40 руб. ((1 000 000 руб. x (12% + 5%) x 116 дн. / 365 дн.))
  Проценты, рассчитанные исходя из ставки рефинансирования после 26 декабря, составят 122794,52руб. (1 000 000 руб. x (13% + 5%) x 249 дн. / 365 дн.).
  Следовательно, налоговая база по процентному доходу равна 13178,08 руб. (190000 руб. - (54027,40+122794,52 руб.), а сумма налога, подлежащая уплате с указанного дохода, - 4612 руб. (13178,08 руб. x 35%).
  Арифметику еще раз проверьте, могу и ошибиться. Если год открытия вклада ранее 2009 года, то пять % пунктов добавлять следует только с 1 января 2009 года
  Желаю удачи!!!!
• БОЛЬШОЕ СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
  
  Вот еще одну мучаю!!!! но, наверное, и в этой задаче есть ошибки.
  подскажите, пожалуйста, что не так!
  
  Исходя из следующих данных определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет
  1)объем оказанных организацией услуг – 365 000 рублей, в том числе и НДС 18 %
  2)получены проценты по вкладу на депозитном счете – 118 00 рублей
  3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб.без НДС
  4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, 20 000 РУБ.
  5)АВАНС, ПОСТУПИВШИЙНА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, -78 000 РУБ.
  
  Решение:
  1) Сумма НДС = 55 677,98 рублей
  2) НДС с процентов по вкладам на депозитном счете не взимаются
  3) 5 000*18% = 900 рублей
  4) 20 000 *18% = 3600 рублей
  5) 78 000*18% = 14 040 рублей , отсюда следует
  сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет равна 74 217,98 рублей
  
  
• znamenka, подскажите, пожалуйста, дни действия ставок рефинансирования мне следует считать со 2 сентября по 25 декабря и с 26 декабря по 31 августа?
• Цитата: БОЛЬШОЕ СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!Вот еще одну мучаю!!!! но, наверное, и в этой задаче есть ошибки.подскажите, пожалуйста, что не так!Исходя из следующих данных определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет1)объем оказанных организацией услуг – 365 000 рублей, в том числе и НДС 18 %2)получены проценты по вкладу на депозитном счете – 118 00 рублей3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб.без НДС4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, 20 000 РУБ.5)АВАНС, ПОСТУПИВШИЙНА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, -78 000 РУБ.Решение:1) Сумма НДС = 55 677,98 рублей2) НДС с процентов по вкладам на депозитном счете не взимаются3) 5 000*18% = 900 рублей4) 20 000 *18% = 3600 рублей5) 78 000*18% = 14 040 рублей , отсюда следуетсумма НДС, подлежащая уплате в бюджет равна 74 217,98 рублей

  
  1)Верно
  2)Верно
  3)Верно
  4) НДС равен 20000 (см условие задачи)
  5) 78000*18/118=11898,31 (НДС извлекается из суммы аванса, а не начисляется сверху)
  Считаете итог: 1+3-4+5=67385,28
• Цитата: znamenka, подскажите, пожалуйста, дни действия ставок рефинансирования мне следует считать со 2 сентября по 25 декабря и с 26 декабря по 31 августа?

  
  По правилам ст. 839 ГК РФ проценты на сумму вклада начисляются со дня, следующего за ее поступлением в банк.
  значит - со 2 сент по 25 декабря - верно, а потом - с 26 по 1сентября, я так думаю
• Вчиталась еще раз в условие задачи. Перепроверьте-ка п. 4, что-то там сумма расходов и сумма НДС несопоставимы!
• Цитата: Цитата: БОЛЬШОЕ СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!Вот еще одну мучаю!!!! но, наверное, и в этой задаче есть ошибки.подскажите, пожалуйста, что не так!Исходя из следующих данных определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет1)объем оказанных организацией услуг – 365 000 рублей, в том числе и НДС 18 %2)получены проценты по вкладу на депозитном счете – 118 00 рублей3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб.без НДС4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, 20 000 РУБ.5)АВАНС, ПОСТУПИВШИЙНА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, -78 000 РУБ.Решение:1) Сумма НДС = 55 677,98 рублей2) НДС с процентов по вкладам на депозитном счете не взимаются3) 5 000*18% = 900 рублей4) 20 000 *18% = 3600 рублей5) 78 000*18% = 14 040 рублей , отсюда следуетсумма НДС, подлежащая уплате в бюджет равна 74 217,98 рублей1)Верно2)Верно3)Верно4) НДС равен 20000 (см условие задачи)5) 78000*18/118=11898,31 (НДС извлекается из суммы аванса, а не начисляется сверху)Считаете итог: 1+3-4+5=67385,28

  
  У меня немного другое решение. Какое верное - решать Вам, студент, ну или нашим коллегам.
  1. согласна
  2.согласна
  3. (33000+5000)/1,18*0,18= 5796,61
  4. согласна с Al-ra5
  5. согласна с Al-ra5
  6. Теперь считаем сумму НДС, исчисленную за период п.1+2+3+5
  7. Налогвый вычет п.4 (только проверьте условие, там НДС примерно тысяч пять должно быть с 34 000 тысяч)
  8. Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет = п6.-п.7
  Ну, и - Успехов!
• простите, моя ошибка!!!!
  
  Исходя из следующих данных определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет
  1)объем оказанных организацией услуг – 365 000 рублей, в том числе и НДС 18 %
  
  2)получены проценты по вкладу на депозитном счете – 118 00 рублей
  
  3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб.без НДС
  
  4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.
  
  5)АВАНС, ПОСТУПИВШИЙНА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, -78 000 РУБ.
  
  1) Сумма НДС = 55 677,98 рублей
  2) НДС с процентов по вкладам на депозитном счете не взимаются
  3) 5 000*18% = 900 рублей
  
  4) 20 000 *18% = 3600 рублей (у меня вот почему так получилось - 4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.)
  
  5) 78 000*18% = 14 040 рублей , отсюда следует
  сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет равна 74 217,98 рублей
  
  
• простите, моя ошибка!!!!
  
  Исходя из следующих данных определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет
  1)объем оказанных организацией услуг – 365 000 рублей, в том числе и НДС 18 %
  
  2)получены проценты по вкладу на депозитном счете – 118 00 рублей
  
  3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб.без НДС
  
  4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.
  
  5)АВАНС, ПОСТУПИВШИЙНА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, -78 000 РУБ.
  
  1) Сумма НДС = 55 677,98 рублей
  2) НДС с процентов по вкладам на депозитном счете не взимаются
  3) 5 000*18% = 900 рублей
  
  4) 20 000 *18% = 3600 рублей (у меня вот почему так получилось - 4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.)
  
  5) 78 000*18% = 14 040 рублей , отсюда следует
  сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет равна 74 217,98 рублей
  
  
• Цитата: простите, моя ошибка!!!!4) 20 000 *18% = 3600 рублей (у меня вот почему так получилось - 4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.)

  
  20 000 /1,18*0,18=3050,85 к вычету, значит Вы можете принять только 3050,85
• СПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!
  
  значит, НДС взимается лишь с оплаченной суммы?
• Зайди на http://xn------5cddaloh0acbjy1bdiu1bch.ru.nds.monster/index.php?id=479412 мне там помогли! ;)
  
  (это финансово-правовое агентство)
• Цитата: СПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!значит, НДС взимается лишь с оплаченной суммы?

  
  На оплаченную сумму вы можете снизить НДС, подлежащий уплате в бюджет
• Цитата: Зайди на ,,,,,,,,,,, мне там помогли! ;)(это финансово-правовое агентство)

  
  Pavel16, а Вы знакомились с правилами этого форума? Они вот тут: Правила форума
  

  Цитата:9. Рекламные сообщения, размещенные на форуме без согласования с администрацией портала, будут удаляться.
• можно еще вопрос?
  если 3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб. без НДС , то сумма ,наверное, будет такой
  
  3). (33000+5000)*18%= 6840
  
  
  
• Цитата: можно еще вопрос?если 3)реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 33 000 руб., наценка - 5000 руб.без НДС, то сумма ,наверное, будет такой3). (33000+5000)*18%= 6840

  
  Верно! Вы делаете успехи! А я посыпаю голову пеплом, не дочитала условие🤦‍♀️
  Хотя правильнее сказать - заметила лишь то, что вы не включили себестоимость в расчет НДС, и на этом закциклилась
• Цитата: 4) 20 000 *18% = 3600 рублей (у меня вот почему так получилось - 4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.)

  
  
  4) 34 000*18/118=5186,44 к вычету НДС
• Znamenka, у меня еще один вопрос!
  Вы написали: На оплаченную сумму вы можете снизить НДС, подлежащий уплате в бюджет
  Это значит,
  1) 55 677,98
  2)--------
  3) 6840
  4) 3050,85
  5) 11898,31
  
  НДС = 1)+2)+3)-4)+5)
  
• Цитата: Znamenka, у меня еще один вопрос!Вы написали: На оплаченную сумму вы можете снизить НДС, подлежащий уплате в бюджетЭто значит,1) 55 677,982)--------3) 68404) 3050,855) 11898,31НДС = 1)+2)+3)-4)+5)

  
  Ну да, у меня получилось 71365,44
• Цитата: Цитата: СПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!значит, НДС взимается лишь с оплаченной суммы?На оплаченную сумму вы можете снизить НДС, подлежащий уплате в бюджет

  
  
  НДС к вычету можно ставить не с оплаченных сумм, а с общей суммы покупки
  
  Статья 171. Налоговые вычеты
  
  1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 налогового Кодекса, установленные настоящей статьей налоговые вычеты.
  
  2. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления, в отношении:
  
  1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса;
  
  2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.
• Цитата: Цитата: Цитата: СПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!значит, НДС взимается лишь с оплаченной суммы?На оплаченную сумму вы можете снизить НДС, подлежащий уплате в бюджетНДС к вычету можно ставить не с оплаченных сумм, а с общей суммы покупкиСтатья 171. Налоговые вычеты1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 налогового Кодекса, установленные настоящей статьей налоговые вычеты.2.Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления, в отношении:1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса;2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.

  
  
  Чудеса конечно, а как же п. 12 ст. 171 НК? Я может быть вас удивлю, но с 01.01.2009 НДС к вычету можно брать и с оплаченных сумм в виде аванса поставщику при наличии счета-фактуры на аванс и при одновременном соблюдении следующих условий:
  - предоплата осуществлена в безналичной денежной форме и при наличии документов, подтверждающих фактическое перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав);
  - аванс (частичная оплата) внесен в счет предстоящей поставки имущества (работ, услуг, имущественных прав), предназначенного для использования в операциях, облагаемых НДС, или товаров, приобретаемых для перепродажи;
  - наличие договора, предусматривающего перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки.
  
• Цитата: Цитата: Цитата: Цитата: СПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!значит, НДС взимается лишь с оплаченной суммы?На оплаченную сумму вы можете снизить НДС, подлежащий уплате в бюджетНДС к вычету можно ставить не с оплаченных сумм, а с общей суммы покупкиСтатья 171. Налоговые вычеты1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 налогового Кодекса, установленные настоящей статьей налоговые вычеты.2.Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления, в отношении:1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса;2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.Чудеса конечно, а как же п. 12 ст. 171 НК? Я может быть вас удивлю, но с 01.01.2009 НДС к вычету можно брать и с оплаченных сумм в виде аванса поставщику при наличии счета-фактуры на аванс и при одновременном соблюдении следующих условий:- предоплата осуществлена в безналичной денежной форме и при наличии документов, подтверждающих фактическое перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав);- аванс (частичная оплата) внесен в счет предстоящей поставки имущества (работ, услуг, имущественных прав), предназначенного для использования в операциях, облагаемых НДС, или товаров, приобретаемых для перепродажи;- наличие договора, предусматривающего перечисление аванса (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки.

  
  Это условие задачи:
  4)приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 34 000 рублей, в том числе НДС 18%, ОПЛАЧЕНО 20 000 РУБ.)
  Данному условию соответствует п.2 ст. 171 следовательно Вычету подлежит 34000*18/118=5176,44
  Удачи!
  
  
• вот еще одна задача. Посмотрите, пожалуйста!
  
  Определите сумму единого социального налога, подлежащую уплате в бюджет,
  если в пользу физического лица за месяц были произведены следующие выплаты:
  1)начислена сдельная заработная плата – 6 800 руб.
  2)надбавка за сверхурочную работу 1200 рублей;
  3)пособие по временной нетрудоспособности – 800 руб
  4)компенсация командировочных расходов – 5500 руб, в том числе и суточные сверх норм – 500 руб.
  5)материальная помощь – 1500 руб.
  6)Предприятием оплачено питание в заводской столовой – 550 руб.
  
  решение:
  1) 6800*26%= 1768
  2) 1200*26%=312
  3) не взимается
  4)не взимается
  5)не взимается
  6)не взимается
  
  ЕСН=2080
• А с последней задачей вообще туго! Пожалуйста, натолкните хотя бы на мысль!!!!
• Так у вас с мыслью все вроде в порядке.
• значит эта задача решена правильно?
  
  вот еще одна задача. Посмотрите, пожалуйста!
  
  Определите сумму единого социального налога, подлежащую уплате в бюджет,
  если в пользу физического лица за месяц были произведены следующие выплаты:
  1)начислена сдельная заработная плата – 6 800 руб.
  2)надбавка за сверхурочную работу 1200 рублей;
  3)пособие по временной нетрудоспособности – 800 руб
  4)компенсация командировочных расходов – 5500 руб, в том числе и суточные сверх норм – 500 руб.
  5)материальная помощь – 1500 руб.
  6)Предприятием оплачено питание в заводской столовой – 550 руб.
  
  решение:
  1) 6800*26%= 1768
  2) 1200*26%=312
  3) не взимается
  4)не взимается
  5)не взимается
  6)не взимается
  
  ЕСН=2080