Может ли ООО на УСН учесть в расходах НДФЛ и страховые взносы с зарплаты?

Comments

• Добрый день!
  Уточните, пожалуйста, Вас интересует порядок признания расходов в налоговом учёте или регламент операций в программе? Напоминаю, что, согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме.
• Юлия Радская,   ООО на УСН Д-Р,выплаченную заработную плату мы учитываем в расходах,учитывать ли в расходах уплаченный на ЕНП -НДФЛ,страховые взносы?
• Мария Роголевская,  Добрый день!
  Если мы говорим о работе в 1С, то
  

  Цитата: Правильно ли я понимаю,что уплаченные НДФЛ и страх взносы попадут в КУДиР после проведения регламентной операции при закрытии месяца-"Зачет аванса по ЕНС"

  Да, верно, конечно если эти суммы равны исчисленным суммам НДФЛ и страховых взносов, которые Вы должны были отразить в Уведомлении. Если на ЕНС суммы были перечислены "с запасом", то в КУДиР зачитываются только суммы начислено=уплачено.
  т.е. например, в Уведомлении от 28.05 Вы отразили:
  НДФЛ исчисленный и удержанный за период 23.04-22.05 - 5000
  Страховые взносы за апрель - 3000
  Перечислили на ЕНС - 8700, в КУДиР 31.05 зачтется сумма 8000 (5000+3000), а 700р. образуют положительное сальдо ЕНС и не попадают в КУДиР
  
  

  Цитата: Юлия Радская,   ООО на УСН Д-Р,выплаченную заработную плату мы учитываем в расходах,учитывать ли в расходах уплаченный на ЕНП -НДФЛ,страховые взносы?

  Если отвлечься от работы в программе, то налог считается уплаченным для признания его в расходах по УСНО Д-Р, после того, как он перечислен в бюджет и подано соответствующее Уведомление. Крайний срок подачи Уведомления 28 число, вот и в затраты берется сумма исчисленного и уплаченного налога не ранее 28 числа, т.к. до крайнего срока подачи Уведомления, перечисленная на ЕНС сумма является суммой положительного сальдо.
• Катринчик_,  спасибо за развернутый ответ,то есть НДФЛ принимаем в расходы,не ориентируемся на "В статье 346.16 Налогового кодекса сказано, что те, кто выбрал упрощенный режим, имеют право уменьшить сумму затрат на величину оплаты труда своих работников. А в данном случае суммы НДФЛ включены в величину начисленной суммы заработной платы-НДФЛ в расходы при УСН не включают"?
• Мария Роголевская, У нас с 01.01.23 г. по НДФЛ отдельная "песня", теперь мы "копим" суммы НДФЛ, исчисленные и удержанные с доходов, выплаченных в период (сейчас их 13, 01.01-22.01; 23.01-22.02; 23.02-22.03;....;23.11-22.12; 23.12-31.12), затем, 25 подаем Уведомление, потом 28 платим общей суммой и вот именно в этот момент, перечисленная сумма становится налогом.
  

  Цитата: Уведомления 28 число, вот и в затраты берется сумма исчисленного и уплаченного налога не ранее 28 числа, т.к. до крайнего срока подачи Уведомления, перечисленная на ЕНС сумма является суммой положительного сальдо.

  вот здесь я опечаталась, Уведомление 25 числа, уплата 28 числа, и по крайнему сроку уплаты, сумма указанная в Уведомлении становится налогом/взносом.
• Катринчик_, мы подали уведомление и эту же сумму уплатили сегодня на ЕНС (за период 23.05-22.06),тем не менее после того как я формирую регламентную операцию,в КУДиР встает сумма намного меньше,пока не понимаю почему
  Так именно по НДФЛ,страховые взносы встают полностью
• Добрый день!
  Напомню, что по правилам форума работу в программе при необходимости нужно обсуждать в отдельной теме, указав полное название программы, а также релиз конфигурации.
• Цитата: суммы НДФЛ включены в величину начисленной суммы заработной платы

  Начисленный НДФЛ это в любом случае не затрата, затрата это когда "исчислено + удержано + уплачено", только до 01.01.2023 у нас получалось: исчислено последний день месяца, а удержано и перечислено в день выплаты дохода и в затраты НДФЛ попадал в день уплаты, теперь ситуация изменилась, теперь "исчислено + удержано", это дата выплаты дохода, а "уплачено" это 28 число, вот и в затраты НДФЛ попадает не ранее 28 числа (по дате определения принадлежности сумм с ЕНС)
• Лариса Соболева, Добрый день,сейчас мы не про работу программы,а про корректность признания расходов по НДФЛ
• Мария Роголевская, Обратите внимание на замечание модераторов
   

  Цитата: Добрый день!Уточните, пожалуйста, Вас интересует порядок признания расходов в налоговом учёте или регламент операций в программе? Напоминаю, что, согласноправилам форумав одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме.

  Цитата: Добрый день!Напомню, что поправилам форумаработу в программе при необходимости нужно обсуждать в отдельной теме, указав полное название программы, а также релиз конфигурации.

  Вы либо откорректируйте тему на работу с программой, либо создайте новую тему и сделайте ссылку на это обсуждение. И тогда можно будет обсудить работу в программе не нарушая регламент работы на форуме.
  
  

  Цитата: после того как я формирую регламентную операцию,в КУДиР встает сумма намного меньше,пока не понимаю почему

  это относится именно к работе в программе
• Катринчик_, Хорошо,спасибо
• Цитата: корректность признания расходов по НДФЛ

  Корректно признавать налоги/взносы в  НУ после того, как налоги/взносы исчислены (исчислены + удержаны) и перечислены в бюджет + подано Уведомление/сдан соответствующий отчет, по крайней дате (если все делать своевременно, то это 28 число)