Как в 6-НДФЛ за год отразить сумму налога, излишне удержанного и возвращенного работнику, который был нерезидентом?

Добрый день!ООО на ОСНО.Подскажите пожалуйста,как в 6 НДФЛ за год отразить сумму излишне удержанного и возвращенного бывшему нерезиденту налога? В разделе 2 по строке 160"сумма удерж налога" будет сумма больше начисленной на сумму излишне удержанного налога по бывшему нерезиденту,и эта сумма разницы будет отражена по строке 190"сумма налога,возвращенная налоговым агентом";а в приложении 1 по этому сотруднику сумма начисленного и удержанного НДФЛ будут равны(т.к. налог мы ему успели вернуть в конце декабря),верно?А в разделе 1 по четвертому сроку перечисления будет сумма НДФЛ меньше на сумму возврата,которая отразится по строке 030 и 031.Т.к. налог пришлось вернуть еще из расчета по 15% ставке(т.к. по 13% не хватало),то частично сумма возврата будет отражена по строкам 030 и 031 по ставке 13%,а частично по ставке 15%,правильно?

Category: НДФЛ

Как в 6-НДФЛ за год отразить сумму налога, излишне удержанного и возвращенного работнику, который был нерезидентом?

Comments

Explore More